건강 관리 지출 대 가동 가능 지출 계정
건강 저축 계좌 및 유연한 지출 계좌 를 사용하면 소득세를 낮추고 의료비를 절약 할 수 있습니다. 그러나 유사성은 거기에서 멈춘다. HSA와 FSA의 차이점에 대해 알아야 할 것이므로 자신에게 가장 적합한 옵션을 선택할 수 있습니까? 이 계획의 장점과 단점은 무엇입니까?
HSA와 FSA의 차이점
HSA와 FSA 간에는 많은 차이점이 있습니다.이 점을주의 깊게 보지 않으면 혼란 스러울 수 있습니다. 가장 중요한 차이점을 살펴 보겠습니다.
계정을 소유 한 사람의 HSA 및 FSA 차이점
FSA (Flexible Spending Account)를 시작하면 실제로 계정을 소유하지 않습니다. 고용주가합니다. 너와 함께 할 수는 없어. 경우에 따라서는 월급에서 공헌 한 돈을 고용주에게 양도 할 수 없습니다. 이것은 자발적으로 직장을 떠나거나 떠나 가야 할 때 발생할 수 있습니다.
Health Savings Account (HSA)를 개설 할 때, 귀하는 그 계좌와 그 안에있는 모든 돈을 소유하고 있습니다. 이사 할 때, 직장을 옮길 때, 그리고 건강 보험을 잃어 버렸을지라도 당신과 함께 가져 가십시오.
지출 대 비용 절감
유연한 지출 계정은 귀하가 자금의 대부분 또는 전부를 지출 하도록 권장합니다. 반면, 건강 저축 계좌는 귀하가 저축 하도록 권장합니다.
FSA에 돈을 투자 할 수 없으므로 관심을 얻지 못할 것입니다. 더 나쁜 것은, 당신은 연말에 당신의 고용주에게 미사용 자금을 몰수합니다; 그것은 그것을 사용하거나 잃게됩니다. 고용주는 내년 동안 귀하의 미사용 자금 중 최대 500 달러를 FSA에 롤업 할 수 있지만, 그렇게하지 않아도됩니다.
연말에 귀하의 계좌에 미사용 분이 남아있는 금액이 500 달러가 넘는 항목은 고용주의 금고로 사라집니다.
반면에 HSA에 돈을 쓰지 않고도 원하는만큼의 시간을 가질 수 있습니다. FSA와 달리 돈은 여전히있을 것입니다. 고용주는 그것을 만질 수 없습니다. 연말 기한이 지나면 사용할 수 없거나 잃어 버릴 기한이 없습니다.
귀하의 계좌에 아무것도 앉아 있지 않고 HSA에 돈을 투자 할 수 있습니다. 이자와 소득은 과세 연기됩니다. 유자격 의료비로 사용할 경우 소득이나 기부금을 인출 할 때 세금을 내지 않습니다.
자격 요건 FSA와 HSA의 차이점
FSA에 참여하려면 FSA를 제공하는 고용주와 함께 일해야합니다. 고용주가 자격 규칙을 결정합니다. 계정이 직장과 연결되어 있습니다.
HSA에 참여하려면 자격이 된 고액 공제 건강 보험 (High Deductible Health Plan) 이나 HDHP가 있어야합니다. 메디 케어 를 사용 중이 라면 HSA를 시작할 자격이 없습니다. HDHP 또는 HDHP 대신 전통적인 건강 보험이있는 경우 자격이 없습니다. 다른 사람이 귀하를 세금 신고서에서 부양 가족으로 신청할 수있는 경우 실제로 청구하지 않더라도 자격이 없습니다.
FSA를 소지하고 계시다면 귀하의 FSA가 제한된 목적의 융통성있는 지출 계좌가 아니면 HSA를 시작할 자격이 없습니다. 이 특별 FSA는 시력 및 치과 비용을 지불하는 데에만 사용할 수 있습니다. FSA를 가지고 있고 HSA를 시작하려면 다음 두 가지 옵션이 있습니다 : 고용주에게 FSA가 제한된 목적의 FSA인지 확인하거나 다음 해까지 기다려서 FSA를 없애십시오.
HSA는 HDHP 건강 보험과 관련된 높은 공제액에 대처할 수 있도록 고안되었습니다. HSA의 시작이 귀하의 직업과 관련이있을지라도, 귀하의 HSA는 귀하의 직업과 연결되어 있지 않습니다. 그것은 당신의 HDHP 건강 보험에 연결되어 있습니다.
사실, 당신은 HSA를 시작하기위한 직업을 가질 필요조차 없습니다.
직장을 잃을 때 귀하의 계정에 어떤 일이 발생합니까?
직장을 잃으면 일반적으로 FSA와 그 돈을 잃게됩니다. 귀하는 귀하의 FSA 비용을 사용하여 COBRA 건강 보험료를 지불 할 수도 없습니다.
대조적으로, 당신이 직장을 잃을 때, 당신은 HSA와 그 안에있는 모든 자금을 유지합니다. 직장과 함께 HDHP 건강 보험을 분실 한 경우, 다른 HDHP 건강 플랜을 입수 할 때까지 HSA에 더 이상 기금을 기부 할 수 없습니다. 그러나 더 이상 HDHP가 없더라도 자격이되는 의료 비용을 지출하기 위해 여전히 자금을 인출 할 수 있습니다. 사실, 정부 실업 수당을받는 경우 HSA 기금을 사용하여 코브라 건강 보험료를 지불하거나 건강 보험료를 납부 할 수도 있습니다.
누가 FSA 대 HSA에 기여할 수 있습니까?
FSA를 사용하면 귀하 또는 귀하의 고용주 만이 기여할 수 있으며 많은 고용주는 고용을 선택하지 않습니다. FSA 기부는 일반적으로 세전 급여 공제를 통해 이루어 지므로 일년 내내 각 월급에서 특정 금액을 받도록해야합니다. 재정적 공약을 한 후에는 다음에 등록 할 때까지 변경할 수 없습니다.
HSA를 통해 일년 내내 기부금을받을 수 있습니다. 원하는 경우 기부 금액을 변경할 수 있습니다. 귀하의 고용주, 귀하, 부모님, 전 배우자, 누구든지 누구든지 HSA에 기여할 수 있습니다. 그러나 모든 출처의 기여는 IRS가 정한 연간 최대 한도액보다 클 수 없습니다.
FSA보다 HSA에 더 많이 기여할 수 있습니다.
IRS 규정은 HSA와 FSA 모두에서 얼마나 많은 비과세 비용을 줄일 수 있는지 제한합니다. FSA의 경우 2018 년까지 $ 2,650까지 기부 할 수 있습니다. 그러나 고용주는 FSA 기부금을 선택한 경우 더 엄격한 제한을 설정할 수 있습니다.
매년 HSA에 기여할 수있는 금액은 가족의 HDHP 보장 범위 또는 단일 HDHP 보장 범위에 따라 다릅니다.
| 2017 년 | 2018 년 | |
|---|---|---|
| 55 세 미만의 자기 전용 보험 | 3400 달러 | 3450 달러 |
| 55 세 미만의 가족 보험 | $ 6,750 | $ 6,900 |
| 55 세 이상 만 제공 | 4,400 달러 | 4,450 달러 |
| 가족 보장 연령 55 세 이상 | $ 7,750 | $ 7,900 |
HSA와 FSA 철회 책임자
고용주가 기술적으로 FSA 계좌를 소유하고 있으므로이 계좌에 대한 관리 부담은 고용주에게 귀속됩니다. 예를 들어, 귀하의 FSA에서 철회 된 자금이 적격 의료비에만 지출되도록하는 것은 고용주의 책임입니다.
HSA를 통해 귀하와 함께 돈 버는 곳이 멈 춥니 다. 귀하는 HSA 예금 및 인출 회계를 담당합니다. 귀하는 적법한 의료비를 인출하는 데 IRS에 보여준 충분한 기록을 유지해야합니다. 그렇지 않으면 철회 된 금액에 소득세와 20 %의 벌금을 내야합니다. 귀하가 HSA에 입금하거나 철회하는 경우, 8889 양식을 연방 소득세로 신고해야합니다.
HSA와 FSA만이 비상 기금으로 사용될 수 있습니다
당신이 HSA를 소유하고 있기 때문에, 당신은 돈을 꺼내고 그것을 사용하기 위해 무엇을 사용해야하는지 결정하는 사람입니다. 적격 의료 비용이 아닌 무언가를 위해 그것을 선택한다면, 20 %의 엄격한 벌금을 지불하게됩니다. 또한, 비 의료 인출은 그 해 소득에 추가되므로 소득세도 더 많이 지불하게됩니다.
권장되지 않을 수도 있지만 HSA에 자금을 잘 알고 있지 않을 수도 있습니다. 필요할 경우 비상시에 액세스 할 수있는 돈이 있다는 것을 아는 것이 좋습니다. 그러나, 당신은 또한 벌금을 기꺼이 지불해야합니다.
FSA가 있으면 자격이 된 의료비 이외의 금액을 인출 할 수 없습니다. 집이 불타 버리고 너와 아이가 길거리에서 살아가는 것에 직면하면 ... 힘든 행운. 너는 필사적이든 상관없이 주택에 FSA 돈을 사용할 수 없다.
HSA와 FSA만이 은퇴 계획을 도울 수 있습니다
FSA는 퇴직 계좌로 간주되지 않지만 HSA는 은퇴를위한 추가 비용 절감 방법으로 점차적으로 사용되고 있습니다. FSA는 적격 의료비로 사용되거나 연말에 상실 될 수 있기 때문에 퇴직을 계획하는 데 도움이되지 않습니다 (적법한 의료상의 이유로 면세로 사용한 돈을 저축하거나 달리 투자하는 경우 제외).
FSA 대 HSA-only 하나는 당신이 아직 예금하지 않은 돈을 철회하게합니다
HSA를 사용하면 실제로 계정에있는 금액 만 인출 할 수 있습니다. 그러나 FSA를 사용하면 올해의 첫 번째 기부금을내는 즉시 전체 연간 기부금을 인출 할 수 있습니다.
예를 들어, 1 년에 1,200 달러, 즉 월 100 달러, 급여 명세서에서 공제되어 귀하의 FSA에 입금되기로 약속했다고 가정 해 봅시다. 2 월에 아플 때 건강 보험 공제액 전체 1,500 달러를 내야하는 경우 FSA에 $ 100 ~ $ 200 밖에 없습니다. 아무런 문제가 없지만, 실제로 기여하지 않았더라도 연간 공헌 금액 인 $ 1,200을 인출 할 수 있습니다.
부정적인 FSA 잔액이 생기 겠지만 각 월급으로 기부금은 계속됩니다. 연말에 FSA 잔고는 0이됩니다. 연말까지 직장을 그만두면 어떨까요? 당신은 차이를 다시 지불 할 필요가 없습니다!
HSA와 다른 단계의 FSA
HSA와 FSA 간에는 많은 회계 유형 차이가 있지만, 계획의 선택은 예상 의료비로 떨어질 수도 있습니다. 자녀가 있고 비교적 건강한 사람이라면 FSA가 발생할 수있는 가입자 부담금 (copay) 및 기타 경비 유형에 대한 좋은 옵션 일 수 있습니다. 그러나 주요 의료 조건을 개발하면 구축 된 HSA가 이러한 더 큰 현금 지출을 돕는 데 더 많은 혜택을 줄 수 있습니다.
HSA와 FSA의 차이점에 대한 결론
HSA와 FSA 모두 지불하는 세금을 줄이기위한 방법으로 선전되고 있지만 많은 차이가 있습니다. 요약하면이 계획은 다음과 같이 다릅니다.
- 누가 소유하고 있습니까?
- 적임
- 직장을 잃으면 어떻게 될까요?
- 누가 기여할 수 있는가?
- 기여할 수있는 금액
- 인출 책임자와 자격이 된 의료비로 사용되었음을 증명할 책임이있는 사람
- 비상용으로 사용할 수 있다면
- 퇴직 계획 수립에 도움이 될 수 있다면
- 돈을 인출 할 수 있다면 아직 입금하지 않은 것입니다.
- 비용 대비 지출
- 연말에 자금 이체 또는 만료 여부
HSA 나 FSA를 받으면 의료비에 소비하는 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 도움이되지만 기여할 수있는 금액은 주요 건강 상태 인 경우 직접 지출 한 비용보다 훨씬 적을 수 있습니다. FSA 또는 HSA가 보상하지 않는 금액이 조정 총소득의 10 %를 초과하는 경우에도 이러한 비용에 대해 비과세 보조금을 사용할 수 있습니다. 세금으로 의료 비용을 공제하는 방법에 대해 자세히 알아보십시오.
> 출처 :
> 국세청. 주제 번호 : 502 - 의료 및 치과 비용. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502