암 환자에 대한 세금 공제

어떤 의료비가 세금 공제입니까?

암은 값 비싼 질병입니다. 귀하가 가입자 부담금 (copay), 공제액 및 치료비 (선발)를 대면하는 동시에 많은 사람들이 적어도 전일제 근무를 계속할 수 없습니다. 또한 파트너 및 배우자는 종종 가족 간병인이되어 그 방향에서 수입을 줄입니다. 더 많은 것을 소비하고 덜 소비하게 만드는 방정식은 이미 걱정할만큼 충분한 시간에 동등한 스트레스와 심지어 공황 상태가 될 수 있습니다.

그러나 경제적 어려움을 줄이기 위해 할 수있는 일이 몇 가지 있습니다. 귀하의 암 사회 복지사는 재정적 인 지원이나 경비 절감을위한 제안을 할 수도 있지만, 효과를 낼 수있는 일이 즉시 있습니다. 현재 일회용 의료비를 신중하게 기록하기 시작하면 상당한 시간을 절약 할 수 있습니다.

의료 비용에 대한 암 및 세금 공제

"이해해야 할 가장 힘든 것은 소득세입니다." - 알버트 아인슈타인

12/31/16 현재, 의료 급여는 귀하의 조정 총소득의 10 % (그 이전의 7.5 %)를 초과해야합니다. 많은 사람들이 이것을 보면서 낙담하고 비용이 그만큼 높을 수는 없다고 생각합니다. 그러나 많은 사람들이 모든 비용을 합산하고 (아래 예 참조) 상당한 세금 감면 혜택을받을 자격이 있음을 알게되면 많은 사람들이 놀라게됩니다.

귀하의 상황과 무관 한 의료 공제금을 기각하기 전에 공제받을 수있는 경비 종류에 대해 배우십시오. 어떤 종류의 기록을 보관해야합니까? 회계사를 고용 할 때가 되었습니까? 보험료는 어떻게됩니까?

공제 대상 의료비의 정의

공제받을 수있는 의료비에는 질병의 진단, 치료, 완화, 치료 또는 예방, 또는 신체의 모든 구조 또는 기능에 영향을 미치는 치료에 대한 지불이 포함됩니다.

공제 대상 의료 비용

의료 보험이나 건강 보험료로 지불되지 않은 의료비는 공제받을 수 있습니다. 이 비용은 현금, 신용 카드 또는 수표로 지불해야하며, 세금을 납부 하는 해 에 공제받을 수있는 경비는 다음과 같습니다.

보험료

• 민간 건강 보험에 지불되는 보험료.
• 고용주가 지불 한 보험료 또는 고용주가 보험료를 공제 할 수 없습니다. 또한 사지 상실이나 보상 상실을 커버하는 보험료를 공제 할 수 없습니다.
• Medicare Part B (보충 건강 보험) 및 Medicare Part D (자발적인 처방약 보험)는 공제가 가능 하나 Medicare Part A (병원 보험)는 아닙니다 .
• 일부 장기 건강 보험료는 공제가 가능합니다.
• 자영업자 인 경우 사업 비용으로 자영업 건강 보험 공제를받을 수 있습니다. 지불 된 보험료에 대한 항목 별 공제 대신, 이것은 소득에 대한 조정입니다. 간행물 535를 참조하십시오. 귀하가 자영업자 건강 보험 사업 공제를 모두 청구하지 않은 경우, 남은 비용을 귀하의 개인 항목 별 공제 금액에 의료 비용으로 포함시킬 수 있습니다.

전문가를 포함한 의료 제공자에 대한 지불

보험으로 보상 또는 상환되지 않는 의사 및 기타 의료 종사자에게 지불하는 금액은 공제가 가능합니다. 귀하가 지불하는 공동 부담금은 공제액입니다.

입원 환자 의료

병원, 재활 센터 또는 양로원에서 입원 환자 의료 서비스가 보험 또는 건강 저축 계좌 (HSA) 또는 연금 계좌 (FSA)로 지불되지 않는 한 공제가 가능합니다. 입원 환자 (외래 환자가 아님)를위한 식사 및 숙박은 공제가 가능합니다.

암 치료

보험이 적용되지 않는 암 치료 (예 : 수술, 방사선 요법, 화학 요법, 표적 치료 및 면역 요법 )의 일부는 의학적 공제로 청구 할 수 있습니다.

처방 의약품

처방약의 일부는 보험 적용 대상이 아닙니다. 보험 대상 의약품에 대한 공동 부담금은 공제 대상입니다.

가발

가발은 화학 요법으로 인한 탈모로 구입 한 경우 공제가 가능합니다.

재건 수술

예를 들어, 유방 절제술 후 유방 재건 과 같은 질환, 사고 또는 질병의 변형과 관련된 조건을위한 재건 수술이 공제 대상 경비로 포함됩니다. 선천성 이상과 관련된 수술도 공제가 가능합니다. 지방 흡입술과 같은 성형 수술을위한 수술은 공제 대상이 아닙니다.

정신 건강 치료

정신과 의사 및 심리학자와 같은 정신 건강 전문가의 방문은 공제 비용입니다.

치료법

물리 치료 또는 작업 치료와 같은 치료가 보험 적용 대상이 아닌 경우 공제가 가능합니다.

시력과 청력

안과 의사 또는 검안사 (보험 적용 대상이 아닌 부분)와의 약속 외에도, 공제 금액에는 안경, 콘택트 렌즈 및 콘택트 렌즈 청소용 솔루션이 포함됩니다. 시력 교정 수술 (LASIK) 은 보청기와 마찬가지로 공제액입니다.

이의

치과 진료, 치과 실란트 도포 및 불소 치료와 같은 예방 치과 진료가 포함됩니다. 치아 충전물 과 같은 치과 질환에 대한 치료는 발치, 엑스레이 및 중괄호와 같은 치열 교정술, 틀니 ( 의치 )는 공제가 가능하지만 치아 미백과 같은 미용 서비스는 공제되지 않습니다.

대체 요법

전통적인 암 치료를 보조하는 대체 의료 종사자에게 지불하는 경우도 포함됩니다. 예 :

• 카이로 프랙틱 치료
• 기독교 과학 실무자
• 침술 및 마사지 요법을 포함한 통합 암 치료 (전통적인 치료와 병행되는 대체 요법) .
• 마사지 치료사, 자연 요법 사, 영양사와 같은 다른 통합적 (비 전통적인 의료 종사자) 제공 업체.

몇몇 영양 보충 교재

일반적으로 영양 보조제는 의료 제공자가 권장 한 경우에도 세금 공제가되지 않습니다. 특정 건강 상태에 대해 의사가 권장하는 경우 보충제가 공제 될 수 있습니다. 예를 들어, 암 환자의 비타민 D 결핍으로 인해 의사가 권장하는 비타민 D 보충제는 공제가 가능할 수 있습니다. 또 다른 예는 암 악액질 (미국에서 암 사망의 20 %를 담당하는 심각한 상태 임)을 치료하기 위해 고안된 체중 증진 보충제를 사용하는 것입니다.

의료 사유 여행

주된 여행의 이유가 의료가 아니고 쾌락이 아니라 휴식이나 일반적인 건강이 아니라면 의사가 권장하는 경우 라하더라도 여행은 공제가 가능할 수 있습니다. 감점 될 수있는 경비는 다음과 같습니다.

• 병원과 진료소, 약국 및 치료 약속으로의 여행을 포함하여 의료 간 왕래. 2014 년 세금 환급을위한 자동차 운행의 표준 마일리지는 마일 당 24.5 센트입니다. 또한 주차료 및 통행료는 공제가 가능합니다 (유지 보수, 자동차 수리, 자동차 보험 또는 감가 상각비는 제외). 택시 요금, 버스 요금, 기차, 요금 및 항공료는 공제 금액입니다.
• 특별 손잡이와 같은 장애인을 수용 할 수 있도록 특수 디자인으로 자동차에 설치된 특수 장비. 휠체어를 보관할 수 있도록 특별히 설계된 차량을 가지기위한 경비도 포함시킬 수 있습니다.
• 너 자신과 간병인을위한 숙박. 하루에 공제받을 수있는 최대 금액은 1 인당 $ 50입니다.
• 입원 환자 입원 기간 동안 식사를 제외하고 식사비는 공제되지 않습니다.

의학 관련 컨퍼런스 여행

귀하의 만성 질환이나 배우자 또는 부양 가족의 출석 비용 및 세미나 및 컨퍼런스 여행은 "비용이"필수적으로 필요한 의료 치료에 필수적이며 필수적 "일 때 공제 금액입니다. 식사 나 숙박비는 공제 할 수 없습니다. 한 예가 암 치료의 부작용으로 매일 생활하는 회의에 참석하는 것입니다.

보완 트리트먼트 / 프로그램 / 카운셀링

• 흡연 중지 프로그램 (니코틴 패치 또는 니코틴 껌과 같은 니코틴 대체물은 제외)이 적용됩니다. 니코틴 금단 증상을 완화시키는 처방약 (Chantix 등)이 포함됩니다.
• 비만과 같은 특정 조건을 위해 처방 된 경우 체중 감량 프로그램. 이 프로그램에서 권장하는 음식은 공제 대상이 아닙니다.
• 알코올 및 마약 중독에 대한 입원 치료.

서비스 동물 관련 비용

일반적으로 수의사 비용은 공제 대상이 아닙니다. 예외는 눈을 뗄 수없는 개 (맹인 안내견) 및 간질견과 같은 봉사 동물을위한 지속적인 비용입니다. 최근에 "정신 건강"동물에 대한 비용 또한 공제가됩니다. 우울증, 불안 및 외상 후 스트레스조차 암에 걸린 사람들에게서 흔히 발생하고, 애완 동물 치료 가 암을 가진 사람들에게도 도움이되는 것처럼 보였기 때문에, 이것은 종양 전문의와 논의 할 내용이 될 수 있습니다.

개인 보조 장치

보행 보조기, 보조 리프트 기능이있는 의자, 그랩 바, 산소 및 산소 장비, CPAP, 휠체어, 목발 및 인공 손발과 같은 내구성 의료 장비는 공제가 가능합니다.

장애 아동을위한 교정 학습

예를 들어, 난독증 아동을위한 교정 치료.

가정 간호

가정 간호는 공제 비용이지만 의료 관련 비용 만 포함됩니다 (예 : 가정 건강 보조기구를 사용한 집 청소 시간은 공제가 안됨).

건강 상태를 수용하기위한 주택 개선 (자본 비용)

귀하가 귀하의 배우자 또는 귀하의 피부양자를위한 의료상의 목적을위한 것이라면, 주택 개선 및 특수 장비는 의료 비용으로 공제 될 수 있습니다. 이 공제액은 귀하의 재산 개선에 기여하는 가치 상승으로 인해 감소합니다. 예 :

• 집을위한 진입로 건설.
• 외부 및 내부 출입구와 복도가 넓어졌습니다.
• 손잡이 받침대와 받침대 / 받침대를 설치하고 문에서 하드웨어 수정.
• 접근성을 위해 캐비닛 또는 카운터 높이거나 낮추십시오.
• 계단을 항해하는 승강기.
• 접근성을 위해 주택 외부의 채점
• 화재 경보기 및 연기 경보기와 같은 경고 시스템 수정.
• 전기 설비 및 콘센트 수정.
• 수리가 불량하거나 어린이의 손이 닿는 곳에 납 함유 페인트를 제거합니다.
• 수영장이나 온천은 치료를 제공하도록 고안된 경우 (가정에 추가되는 모든 가치를 뺀 금액)

공제되지 않는 것은 무엇입니까?

• 고용주가 지불하는 보험. 이 보험료가 귀하의 W2 양식의 1 번 상자에 포함되어 있지 않은 경우 고용주가 후원하는 건강 보험에 대한 귀하의 기부금을 공제 할 수 없습니다.
• 건강 저축 계좌 나 융통성있는 지출 계좌가 지출 한 비용은 공제 할 수 없습니다 (세제 기준으로 철회 됨).
• 처방전없이 구입할 수있는 약 (처방전없이 구입할 수있는 약) (예 : 심장병을 앓고있는 사람들을위한 아스피린).
• 의료 종사자가 권장하는 경우에도 일반적인 건강 개선을위한 여행.
• 장례비 또는 장례 비용.
• 치약이나 화장품과 같은 세면 용품.
• 건강 증진 프로그램.
• 대부분의 성형 외과 수술의 목적은 외모를 개선하고 "신체의 적절한 기능을 증진 시키거나 질병을 예방하거나 치료하지 않습니다." 예를 들어 지방 흡입, 안면 리프트, 치아 미백, 모발 이식 및 제모 (전기 분해)는 공제되지 않습니다. 사고 나 질병 (예 : 유방 재건)의 결과로 수술이 필요하거나 선천적 인 기형으로 인해 비용이 발생하면 세금 공제가됩니다.
• 니코틴 대체 요법 (예 : 니코틴 패치 및 니코틴 껌).
• 특정 건강 상태에 대한 의사의 특별한 지시가없는 한 영양 보충제.
• 다이어트 식품.
• 헬스 클럽 회원권.

필요한 서류 양식 / 지원

의학적 공제를 청구하려면 1040 EZ 또는 1040 혼자가 아니라 일정 A (양식 1040)를 제출해야합니다.

양식 및 간행물을 다운로드하거나 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676)으로 전화하여 현재 또는 전년도 양식 및 지침을 주문할 수 있습니다. 질문이 있으시면 IRS.gov에서 정보를 확인 하시거나 1-800-829-1040으로 전화하십시오.

당신은 회계사가 필요합니까?

모든 사람이 의료 공제를 청구하는 회계사의 서비스가 필요하지는 않지만이를 염두에 두십시오. 그렇게하지 않는 것이 페니 - 현명하고 달러 - 어리석은 일일 수 있습니다.

의료 세금 감면 관리에 대한 일반적인 팁

• 귀하가 진단받은 날 또는 가능한 한 빨리 폴더와 노트북을 보관하십시오.
• 모든 영수증을 저장하십시오.
• 이상적으로는 지불 할 때 지불 한 모든 구매 및 청구서를 적어 두십시오.

마지막으로, 전형적인 가정의 가정이 의학적 공제를 항목별로 분류하여 세금을 감축 할 수 있었던 사례를 확인하십시오. 귀하의 의료 비용과 암의 조합뿐만 아니라 귀하의 배우자 및 부양 자녀가 겪는 의료 비용의 조합이라는 것을 명심하십시오.

공제가 암을 가진 가족을 도울 수있는 방법의 예

10 % 컷오프는 높게 보일지도 모르지만, 빠른 가상의 (예를 들어 다소 극단적 인) 예가 이것을 분명히하는 데 도움이 될 수 있습니다. 폐암에 걸린 한 명의 부모, 3 명의 부양 자녀, 연간 총 5 만 5 천 달러의 조정 총소득, 민간 건강 보험 (아빠는 프리랜서이며 고용주가 후원하는 건강 보험이 없음)이있는 5 명의 가족을 $ 5,000 공제액.

• 매달 $ 761.00의 비 상환 된 건강 보험료. 합계 $ 9132.00.
• 엄마가 지불하는 폐암 비용에는 미등록, 비 상환 진료비, 입원비, 산소 공급액 3,500 만 달러가 포함됩니다. 화학 요법, 방사선 요법, 수술 및 진료소 방문을 위해 집에서 90 마일 떨어진 의료기관 방문은 마일 당 24.5 센트로 총 673.75 달러로 환급됩니다. 엄마는 금연 프로그램에 참석했습니다 (비용 상환이 아닌 200 달러입니다.)
• 아빠는 당뇨병이에요. 본인 부담금에는 당뇨병 관리를 돕기 위해 의사가 권장하는 컨퍼런스의 여행 (여기에 포함되지 않음) 및 입장료가 포함됩니다. 회의 비용은 부부 당 550 달러 였고 자동차 공제 금액 기준으로 여행비는 220 달러입니다. 아빠는 또한 시력 교정 수술을 받아 $ 3500에 달했습니다.
• 한 어린이는 학습 장애 (난독증)로 인해 $ 1200의 비용으로 교정 치료를 받아야합니다.
• 두 명의 자녀가 현재 중괄호 안에 있습니다. 어린이 1 인당 1 천 달러의 치과 보험 가입 후, 연중 수표로 중괄호에 7000 달러를 지불했습니다.
• 커버되지 않은 치과 진료와 치과 진료는 5 달러에 1030 달러가되었습니다.
• 1 명의 아이는 콘택트 렌즈를 가지고 있는데 그 중 콘택트 렌즈는 일년에 360 달러입니다. 접촉 솔루션은 $ 60 추가되었습니다.

이 경우 보험 또는 건강 저축 계획의 적용을받지 않은 총 본인 부담금은 27,425.75 달러가되었습니다. 연간 55,000 달러의 가정 소득을 기준으로 10 %의 상계를 사용하면 5,500 달러가 넘는 비용이 공제됩니다. 10 % 삭감을 뺀 나머지 21,925.75 달러는 의료 공제 금액입니다. 암 치료사가 암과 관련된 스트레스에 대한 서비스 개 주문 (남성의 경우 외상 후 스트레스가 흔함)을 쓰는 경우 개 식품 및 수의사 청구서를이 번호에 추가 할 수도 있습니다.

이 예가 극도로 보일 수도 있지만 암 환자의 10 분의 1은 매년 1 인당 의료 비용으로 18,000 달러 이상을 지출하며 의료 비용은 미국의 개인 파산의 60 %를 차지하는 것으로 추산됩니다.

결론

유의해야 할 점은 의료비를 항목별로 나누는 것이 세금 납부를 "내리는"방법이 아니라 의료비 지출에 대한 세금을 피할 수있는 기회를 갖는 것입니다. 퍼센트 건강. 결국, 당신은 암의 파괴적인 질병의 육체적, 감정적 인 롤러 코스터에 고통 받아야합니다. 그리고 공제금으로도 비용 증가와 암에 걸릴 능력 감소의 조합은 재정적으로 큰 재앙이 될 수 있습니다.

다음 단계

의료비 공제에 대한 제한을 고려한 후에 미래에 귀하의 경비를 어떻게 줄일 수 있는지 궁금해 할 수 있습니다. 다음 아이디어를 고려하십시오.

• 앞으로는 1 년 내에 의료 절차를 묶는 것을 고려하십시오 (당연한 이유 내에서). 예를 들어, 암에 입원 한 경우, 귀하가 기다렸던 고관절 교체를 계획 할 수 있으며, 동시에 진행되는 대장 내시경 검사도 고려할 수 있습니다 해마다 10 % 컷오프에 도달했다.
• 유연한 지출 계정 (FSA)과 같은 다른 세금 계획 옵션을 살펴보십시오.

고군분투하는 경우 도움을 구하는 것도 도움이됩니다. 암 클리닉의 사회 복지사는 약물 치료를위한 환자 지원 프로그램에 대한 정보를 포함하여 제안을 할 수 있습니다. 몇몇 제약 회사들도 처방전 보조 프로그램을 이용할 수 있습니다. 특정 유형의 암에 대한 조직에는 자원이 있으며 옵션에 대해 이야기 할 수있는 사람들이있을 수 있습니다. 비영리 조직 Cancer and Careers는 직장에 대한 염려가 있으시면 직장에서의 귀하의 권리 등에 관한 정보가 많습니다. 마지막으로, 온라인 암 커뮤니티에 참여하게되면 귀중한 일이 될 수 있습니다. 이는 여행 중 비슷한 도전에 직면 한 다른 사람들과 이야기 할 수있는 기회를 줄 수 있습니다.

> 출처 :

> 미국 암 협회. 건강 보험 이해. http://www.cancer.org/treatment/findingandpayingfortreatment/understandinghealthinsurance/index

> 재무부 국세청 (Department of the Treasury Internal Revenue Service). 간행물 502 준비 중 사용을위한 의료 및 치과 비용 2017 반환. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf

> 국세청. 주제 502 - 의료 및 치과 비용. 18/01/31 업데이트 됨. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502.html