귀하의 건강 보험이 세금 공제가 가능한 경우 건강 보험료에 대한 세금 환급을 받으면 귀하가 얼마만큼의 빚을지고 있는지에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 건강 보험이 세금 공제가되는시기와 공제 될 수있는 금액에 대한 규칙은 복잡합니다. 다음은 건강 보험에 대한 세금 공제에 대한 입문서입니다.
건강 보험 이 세금 공제 대상 이 아닐 때
당신이 지불하지 않으면 건강 보험에 세금 공제를받을 수 없습니다.
고용주 또는 정부와 같은 사람이 귀하의 건강 보험료를 지불하면, 그 보험료는 공제되지 않습니다. 고용주가 건강 보험료의 일부를 지불하고 다른 부분을 지불하는 경우 고용주가 지불 한 부분에 대해 공제를 청구 할 수 없습니다.
Affordable Care Act 건강 보험 증권에서 개인 또는 가족 건강 보험을 구입 했습니까? 건강 보험료를 인하 한 선급금 보조금 은 공제로 청구 할 수 없습니다. 선급금 보조금을 공제로 청구 할 수는 없지만, 자신의 주머니에서 지불 한 프리미엄 돈은 공제받을 수 있습니다. 나중에 자세히 알게 될 것입니다.
세전 돈으로 지불 한 건강 보험에 대해서는 공제 할 수 없습니다.
직업 기반 건강 보험에 대해 지불하는 보험료는 일반적으로 소득세가 계산 되기 전에 월급에서 나옵니다. 이렇게하면 소득이 귀하의 401 (K) 퇴직 저축에 기여하는 방식과 유사하여 소득이 더 작게 보이게됩니다.
이 보험료는 세전 비용으로 지불 되었기 때문에 이미 소득세가 면제됩니다. 공제 비용으로 청구 할 수 없습니다.
귀하의 건강 보험료가 귀하의 봉급 지불 전 세전 또는 세후 면제에서 제외되는지 확실하지 않으십니까? 고용주가 후원하는 건강 보험료는 거의 항상 사전 세 금으로 지급되지만 이중 확인을 위해 급여 부서에 문의하거나 약간의 계산을 수행 할 수 있습니다.
세전 납부금으로 보험료를 납부하면 그 금액 은 귀하의 W-2에 소득으로 포함 되지 않습니다 . 세후 돈으로 보험료를 지불하면 그 돈 은 W-2에 소득으로 포함됩니다. 귀하의 보험료가 귀하의 W-2에 소득으로 포함되지 않은 경우, 귀하는 이미 세금이 면제되었으므로 세금 공제로 간주 할 수 없습니다 (세후 돈으로 지불 했더라도 세금 공제 혜택을 받게됩니다). 아래에 설명 된대로 제한되어야 함).
건강 보험 이 세금 공제 대상인 경우
자영업자 인 경우 건강 보험료가 공제 될 수 있습니다.
자영업자이고 배우자의 직업을 통해 고용주가 후원하는 건강 보험에 가입 할 자격이없는 경우 건강 보험료를 상각받을 수 있습니다. 당신은 당신이 얻었던 것보다 더 많은 건강 보험료를 쓸 수는 없습니다.
Schedule A의 다른 세금 공제와 함께 귀하의 건강 보험료를 기재하는 대신 자영업을 할 때 수입에 대한 조정으로 간주되어 양식 1040 첫 페이지에 열거됩니다. 이것은 전체 소득을 감소시키는 효과가 있습니다.
어떤면에서이 소득 조정 방식은 전통적인 공제 방식보다 낫습니다.
- 공제 항목을 기입하지 않으면 건강 보험료에 대한 소득 조정의 혜택을 볼 수 있습니다.
- 고소득층에서는 많은 공제가 단계적으로 철회됩니다. 연간 건강 보험료로 소득을 줄이면 다른 공제를위한 단계적 철폐 수준을 유지하는 데 도움이 될 수 있습니다.
- 그들이 귀하의 수입의 일정 비율을 초과하는 경우에만 많은 공제가 가능합니다. 소득이 적을수록 그 한계점을 초과하고 그 공제액을 청구하는 것이 더 쉬워집니다.
자신의 세금 공제 후 건강 보험료를 납부하면 공제가됩니다.
예를 들어, 주 건강 보험 증권 또는 개인 보험 건강 보험에서 개인 또는 가족 건강 보험을 구입 한 경우 월 건강 보험료로 지불 한 금액을 세금 공제로 간주 할 수 있습니다.
이 공제 금액을 양식 1040의 스케쥴 A 에 의료비로 기재하십시오. 그러나 총 의료 비용 (보험료 포함) 공제는 제한적이며 공제 할 수있는 금액은 소득에 따라 다릅니다. 이 제한 사항에 대해서는 아래에서 자세히 설명합니다.
일부 Medicare 보험료는 공제 항목을 작성하면 공제 할 수있는 의료 비용으로 계산됩니다.
메디 케어 파트 B , 파트 D 처방 보험 및 메디 갭 보충 보험료는 총 의료비로 계산됩니다 (아래에 설명 된대로 공제 항목을 작성할 경우 총 의료비의 일부를 공제 할 수 있습니다).
Medicare Part 보험료는 좀 더 까다 롭습니다. 사회 보장 혜택을받는 경우, 근무하는 동안 귀하 또는 귀하의 배우자가 급여세를 지불했기 때문에 자동으로 메디 케어 파트 A를받습니다. 대부분의 사람들에게 해당되는 경우이며,이 경우 메디 케어 파트 A를 공제 할 수있는 방법은 없습니다.
그러나 귀하와 배우자가 메디 케어 파트 A 보험료를 공제 할 수 있습니다 :
- 네가 일하는 동안 메디 케어 세금을 내지 않았다.
- 당신은 사회 보장 혜택을받지 못합니다.
- 귀하는 Medicare Part A에 자발적으로 등록하고
- 파트 A 보험료를 매월 지불합니다.
귀하의 건강 보험 세금 공제 금액이 제한됩니다.
건강 보험료를 상각 할 수있는 경우, 보험료를 얼마만큼 쓸 수 있는지에 대한 제한이 있습니다.
Schedule A의 의료비 공제로 건강 보험을받는 경우, 조정 총소득의 10 %를 초과하는 의료비 만 공제 할 수 있습니다 (2017 년 이전으로 65 세 이상 노인의 경우 7.5 %였습니다. 모든 파일러의 경우 현재 10 %입니다.)
공제 금액, 가입자 분담금, 공동 보험료 등 건강 보험료와 미지급 의료비를 모두 합산 하십시오. 이들 모두가 함께 조정 총소득의 10 % 이상인 경우 소득의 10 %를 초과하는 부분을 공제 할 수 있습니다. " 세금 공제로 의료 비용을 기각하는 방법 "에서 의료 비용 공제에 대해 알아보십시오.
자영업자이고 1040 양식의 자영업자 건강 보험 공제액을 청구하는 경우 공제액이 아닌 소득 조정액으로 보험료를 쓰고 있기 때문에 10 %를 초과하지 않아도됩니다. . 귀하의 경우 청구 할 수있는 금액은 귀하의 수익성에 의해 제한됩니다. 소득보다 큰 건강 보험료에 대해서는 소득 조정을 요구할 수 없습니다.
Louise Norris가 업데이트했습니다.
> 출처 :
> 국세청, 간행물 502, 의료 및 치과 비용.