HSAs 및 HDHP의 ABC
건강 저축 계좌 란 무엇입니까?
건강 저축 예금 (HSA)은 비 면제로 건강 관련 비용을 절약하기 위해 돈을 넣을 수있는 일종의 계좌입니다.
다음과 같은 경우에만 건강 저축 계좌에 기부 할 수 있습니다.
- 높은 deductible health plan (HDHP)을 가지고있다.
- 메디 케어를 포함한 다른 의료 보험은 없습니다. 그러나 사고, 장애, 치과 진료, 시력 보호 또는 장기 요양 보험과 같은 다른 종류의 건강 관련 보험을 사용할 수 있습니다.
- 다른 사람의 세금 신고서에 대해 부양 가족으로 청구 할 수 없습니다.
귀하와 고용주 모두 귀하의 HSA에 기부 할 수 있습니다. 그러나 기부금 총액은 정부가 정한 연간 한도액을 초과 할 수 없습니다. 2018 년에 최대 기여금은 HDHP에 따라 자기 만 제공하는 경우 3,450 달러, HDHP로 가족 보장 (2 인 이상인 경우)은 6,850 달러입니다.
HSA에 대한 모든 기부는 현금이어야합니다. 주식이나 재산의 기부는 허용되지 않습니다. 또한 메디 케어에 등록 할 때 HSA에 기여할 수 없습니다. 그러나 HSA에 돈을 보관하고이를 사용하여 면세로 의료비를 지불 할 수 있습니다.
자격이 된 의료비를 지불하지 않고 HSA에서 돈을 인출하면 벌금과 벌금에 대해 소득세를 납부하게됩니다. 저렴한 의료비로 사용되지 않는 HSA의 배상 벌칙은 2011 년에 10 %에서 20 %로 증가했습니다.
세금 혜택
IRS (Internal Revenue Service)에 따르면 HSA에는 다음과 같은 세금 관련 이점이 있습니다.
- 귀하 또는 귀하의 고용주가 아닌 다른 사람이 HSA에 기부 할 경우 세금 공제를 청구 할 수 있습니다.
- 고용주가 HSA에 기부 한 금액은 총소득에서 제외 될 수 있습니다.
- 귀하가 HSA에 지불 한이자 나 기타 수입은 면세입니다.
- HSA에서 가져 오는 돈은 "자격있는"의료비를 지불하기 위해 사용하는 경우 세금이 면제됩니다.
- HSA를 사용하여 의료 비용을 상환 할 시한은 없습니다. HSA를 수립 한 후에 자격이 된 의료 비용이 발생하는 한, 의료비를 충당하기 위해 HSA에서 돈을 가져 가기 위해 수십 년을 기다릴 수 있습니다 (영수증을 보관하십시오. IRS가 귀하에게 요청할 경우 필요합니다. 사실, 당신이 자신을 상환하는 의료비를 부담했음을 증명하기 위해).
- 65 세가되면 원하는 모든 목적을 위해 HSA에서 벌금을 내지 않아도됩니다. 그러나 자격이 된 의료비로 돈을 사용하지 않는다면, 전통적인 IRA에서와 마찬가지로 철수시 소득세를 납부해야합니다.
IRS Publication 969, Health Savings Accounts 및 기타 Tax-Favored Health Plans에서 세금 혜택 및 규칙 (HSA 작동 예제 포함)에 대한 세부 정보를 찾을 수 있습니다.
HSA에 가입하기
은행, 신용 조합, 보험 회사 및 기타 금융 기관은 HSA 계정을 감독하고 제공 할 수 있습니다. 고용주는 가입에 도움이 될 계획을 세울 수도 있습니다.
HSA는 귀하가 구매하는 것이 아니며, 세금 면제 기준으로 돈을 입금 할 수있는 저축 계좌입니다.
고액 공제 보건 계획이란 무엇입니까?
HSA를 개설하기로 결정한 경우, 높은 공제 금액의 건강 보험 (HDHP)이 있어야합니다. HDHP는 매우 구체적인 IRS 규칙을 준수해야하는 건강 보험 유형입니다. 최소 공제 금액 및 최대 본인 부담 한도에 관한 규정이 있으며, 공제 전에 공제 혜택 (IRS에 정의 된대로) 이외의 혜택을 제공 할 수 없습니다.
2018 년에 HDHP는 한 명당 1,300 달러, 가족 당 2,600 달러의 공제금을 받아야합니다.
그리고이 계획은 한 사람당 6,550 달러, 한 가족당 13,100 달러를 초과하는 최대 자기 부담액을 가질 수 없습니다. 필요한 최소 공제 금액과 지출 한도는 인플레이션을 고려하여 매년 조정됩니다.
HDHP에 대한 본인 지불 비용의 상한선은 다른 계획에 적용 되는 일반적인 최대 본인 한도액 보다 낮습니다. 2014 년은 동일했지만 HDHP에 대한 본인 부담 한도를 높이는 공식은 다른 계획에 대한 본인 부담 한도를 늘리는 데 사용 된 공식과 다르므로 상한선이 시간에 따라 다릅니다.
비 HDHP는 자기 부담 한도가 더 높을 수 있기 때문에 HDHP는 반드시 최저 보험료가있는 계획 일 필요는 없습니다. 개별 시장에서 자신의 보험 범위를 쇼핑하는 경우 분명합니다. 그러나 귀하의 선택 사항이 고용주에 의해 제한되고 가능한 계획 중 하나가 HDHP 인 경우, 다른 가능한 계획에 혜택이 포함될 가능성이 있으므로 고용주가 제공하는 가장 저렴한 요금제가 될 것입니다 (예 : 사무실 방문, 공제 전에 공무원 방문 비용 전액을 지불해야하는 대신).
귀하의 건강 저축 구좌를 사용하여 귀하의 건강 보험에 포함되지 않은 비용을 지불 할 수 있습니다.
마이크 정의 : 공제액 - 공제 금액은 보험 증권이 지불하기 전에 매년 건강 관련 비용으로 지불해야하는 금액입니다. HSA (HSA에 기부하기 위해 가지고 있어야하는) 하에서, 귀하의 공제 금액은 단일 보상에 대해 최소 $ 1,300이며, 가족 보험에 대해서는 적어도 $ 2,600입니다.
고액 공제 보건 계획에 등록하기
귀하의 주에서 건강 보험을 판매하는 회사는 HDHP를 제공 할 수 있습니다. 귀하의 고용주가 HDHP를 제공 할 수 있으며 귀하의 주에있는 거래소 , 현재의 보험 회사 또는 귀하의 주에서 건강 보험을 판매하도록 허가 된 대리인 또는 중개인에게 연락 하여 자격있는 HDHP를 찾을 수 있어야합니다. 귀하의 주 보험 부서는 자격이있는 HDHP에 관한 정보를 제공 할 수도 있습니다.
공인 의료 비용은 무엇입니까?
IRS Publication 502는 자격을 갖춘 의료비를 "질병의 진단, 치료, 완화, 치료 또는 예방 비용, 그리고 신체의 일부 또는 기능에 영향을 미치는 치료 비용으로 정의합니다.이 비용에는 의사가 제공 한 의료 서비스에 대한 지불, 외과 의사, 치과 의사 및 기타 의료 종사자를 대상으로합니다. 여기에는 이러한 목적에 필요한 장비, 소모품 및 진단 장치 비용이 포함됩니다. "
저렴한 의료법의 조건에 따라 의사가 처방전을 제공하지 않는 한 비 처방약 치료비에 대해 비과세 기반으로 더 이상 환급받을 수 없습니다.
건강 저축 계정의 장단점은 무엇입니까?
미국 재무부는 HSA와 HDHP의 장점은 다음과 같다 :
- 그들은 높은 또는 예상치 못한 의료비 청구로부터 당신을 보호함으로써 보안을 제공합니다.
- 보험료는 귀하가 공제액을 만질 때까지 예방 진료를 넘어서 혜택을 제공하지 않으므로 보험료가 낮아져 더 저렴할 수 있습니다.
- 귀하의 보험에 적용되지 않는 비용을 포함하여 의료비를 지불하기 위해 귀하의 계좌에있는 기금을 사용할 수있는 융통성이 있습니다.
- 귀하는 미래의 의료 비용을 위해 귀하의 계좌에 돈을 저축 할 수 있습니다.
- 투자 수익을 통해 귀하의 계정을 성장시킬 수 있습니다.
- 귀하는 귀하의 계좌에 입금 할 금액에 대한 모든 결정을 내리며, 향후 경비를 위해 비용을 절약하거나 현재 의료비를 지불 할 것인지, HSA 기금으로 지불 할 의료비를 지불 할 것인지 결정합니다. 비 HSA 기금 (예 : 세금이 부과 된 돈)으로 의료 비용을 지불하고, 영수증을 저장 한 다음, HSA의 면세 금액으로 수십 년 후 자신에게 상환하도록 선택할 수 있습니다. 이러한 방식으로 HSA는 응급 자금 또는 조기 퇴직 계좌로 사용될 수 있습니다.
- 직장을 바꾸거나 의료 혜택을 변경하거나, 실업 상태가되거나, 다른 주로 이사하거나, 결혼 상태를 변경하더라도 HSA를 계속 유지할 수 있습니다. HDHP 보험이 적용되는 시간 동안에 만 HSA에 기부 할 수 있습니다. 그러나 HSA의 금액은 귀하의 것이며, 귀하가 보유하고 있거나 보유하고 있지 않은 건강 보험의 종류에 상관없이 미래의 언제든지 자격이 된 의료비를 충당하기 위해 사용될 수 있습니다.
- 귀하의 자금은 해마다 계좌에 남아 있습니다 - "사용하거나 잃지 마십시오"규칙은 없습니다.
또한 HSA는 다음과 같은 세 가지 세금 절감 혜택을 제공합니다.
- 귀하의 계좌에 기부 할 때 세금 공제
- 투자를 통한 비과세 소득
- 자격이 된 의료비를위한 면제 인출
Consumer Reports, Consumer Reports의 발행인 인 Consumers Union을 포함한 여러 소비자 단체는 HSA에 대해 비판적이었습니다. 왜냐하면 세금을 더 많이 절약 할 수있는 부유층과 부양민이없는 젊은 건강한 사람들에게 가장 큰 혜택을주기 때문입니다.
> 출처 :
> 국세청. 저렴한 케어 법 : 카운터 의약품 및 약물에 관한 질문 및 답변.
> 국세청. 내부 수익 게시판. Bulletin Number 2018-10 , 2018 년 3 월 5 일
> 국세청. 간행물 502. 의료 및 치과 비용 .
> 국세청. 간행물 969 (2017) 건강 저축 계좌 및 기타 세금 혜택 건강 보험.