ACA의 프리미엄 세금 신용 건강 보험 보조금 이해
저렴한 의료법 에는 사람들이 건강 보험 비용을 지불 할 수 있도록 정부 보조금이 포함됩니다. 이러한 건강 보험 보조금 중 하나는 월간 건강 보험료를 지불하는 데 도움이되는 보험료 공제 입니다.
트럼프 행정부 (Trump Administration)에서 공화당 의원들은 2017 년의 많은 부분을 ACA 철회와 다양한 다른 제안으로 대체하기 위해 보냈지 만 성공하지 못했습니다.
2017 년 12 월에 제정 된 세금 감면 및 고용 법 (HR1)은 결국 ACA의 개인 위임 패널티를 폐지하지만 2019 년까지는 효력을 발휘하지 못합니다 ( 2018 년에 보험에 들지 않은 것에 대한 처벌이 여전히 있습니다 ). 그리고 1 월의 계속되는 예산 결의안은 캐딜락 세금 (Cadillac Tax)을 포함한 ACA의 세금 일부를 연기했습니다.
그러나 그렇지 않으면 ACA에 관해 어떤 것도 변하지 않았습니다. 트럼프 행정부 가 2017 년 가을에 보험료를 삭감 했음에도 불구하고 (보험자는 보험료를 단순히 보험료에 추가 했음에도 불구하고 보험료 보조금이 더 많이 상쇄되어 있음에도 불구하고) 비용 분담액 축소는 자격을 갖춘 등록자 가 여전히 사용할 수 있습니다 . 또한 프리미엄 보조금 인 프리미엄 세액 공제가 여전히 유효 하며 교환을 통해 보험을 구매하는 사람들에게도 계속 사용할 수 있습니다.
프리미엄 세금 공제 / 보조금은 복잡합니다. 재정 보조를 받고 올바르게 사용하려면 건강 보험 보조가 어떻게 작동하는지 이해해야합니다.
올바르게 사용하지 않으면 재정적 피클에 빠질 수 있습니다. 귀하가 자격을 얻고 그 도움을 현명하게 사용하기 위해서는 알아야 할 것이 있습니다.
프리미엄 세금 신용 건강 보험 보조금은 어떻게 신청합니까?
주정부 건강 보험 증권을 통해 프리미엄 세금 공제를 신청하십시오.
다른 곳에서 건강 보험에 가입하면 프리미엄 세금 공제 혜택을받을 수 없습니다 (테네시 주재 공화당 상원의 원인 라마 알렉산더 (Lamar Alexander)와 밥 코커 (Bob Corker))는 2017 년 미국 건강 관리 옵션 법안을 발표했습니다. 특정 지역의 보험사가 보험을 제공하지 않을 경우 2017 년에 법안이 통과되지 않았고 국가의 모든 지역이 교환을 통해 사용 가능한 플랜을 갖게되었습니다. 2018 년).
주정부 교환을 통해 건강 보험에 가입하는 것이 불편한 경우 교환소가 인증 한 면허 된 건강 보험 브로커 또는 등록 기관 / 항법사로부터 도움을받을 수 있습니다. 이 사람들은 계획에 등록하고 재정 적격성 확인 절차를 완료하여 보조금 수령 여부를 결정할 수 있도록 도움을 줄 수 있습니다 (지원 비용은 무료입니다).
보조금 수혜 자격은 있습니까?
연방 빈곤 수준 의 100-400 퍼센트를 만드는 사람들은 프리미엄 세금 크레딧 건강 보험 보조금을받을 수 있습니다 (메디 케이드 확대가 가능한 주에서는 메디 케이드 보장이 가능하기 때문에 빈곤 수준의 하위 임계 값은 139 퍼센트입니다. 그 수준 이하).
연방 빈곤 수준은 매년 바뀌며 소득 및 가족 규모에 따라 결정됩니다. 올해의 FPL을 여기서 볼 수 있습니다.
내년의 건강 보험 보조금을 신청하려면 올해의 FPL 수치를 사용하십시오. 예를 들어 2017 년 가을에 공개 등록 하는 동안 2018 Obamacare 플랜을 신청 한 경우 또는 2018 년 중반에 특별 등록 기간 (예선 이벤트에 의해 트리거 됨)을 사용하여 2018 커버리지를 신청하는 경우 2018 년 FPL 번호가 나오기 전인 2017 년 말에 공개 등록이 이루어 졌기 때문입니다. 일관성을 유지하기 위해 전체 FPL 연도에 동일한 FPL 번호가 사용됩니다.
새로운 FPL 번호는 매년 1 월 말에 나옵니다. 그러나 다음 해 유효한 보험 적용을 위해 11 월에 공개 등록이 다시 시작될 때까지는 보조금 수혜 자격 결정에 사용되지 않습니다.
미국 대륙 (FPL은 알래스카와 하와이가 더 높음)에서 2017 년 FPL 수준을 사용하는 2018 년에 적용되는 보험료로, 건강 보험 보조금은 소득 범위가 다음과 같은 개인으로 자격이 주어집니다.
- 한 개인의 경우 $ 12,060 - $ 48,240 (메디 케이드를 확대 한 국가의 경우 최저 한도는 $ 16,763입니다)
- $ 16,240 ~ $ 64,960 (한도액 기준) 메디 케이드를 확대 한 주에 거주하는 경우 최저 한도는 $ 22,823입니다.
- 4 인 가족의 경우 $ 24,600 ~ $ 98,400입니다 (Medicaid를 확장 한 국가의 경우 최저 임금은 $ 33,194입니다).
소득 자격을 충족 시키더라도 보조금을받을 자격이 없습니다. 다음과 같은 경우에 해당됩니다.
- 귀하의 지역에서 두 번째로 저렴한 비용의 실버 플랜은 보조금 없이도 소득 수준에 따라 저렴하게 고려됩니다.
- 귀하는 고용주 (귀하 또는 귀하의 배우자)로부터 저렴하고 저렴한 최소 가치 플랜을받을 자격이 있습니다. 고용주가 후원하는 계획의 경제성은 배우자와 부양 가족을 추가하는 데 드는 비용에 관계없이 직원의 비용만을 기준으로 계산됩니다. 그러나 배우자와 부양 가족은 직원의 보험 혜택이 직원에게 적당하고 가족에게 제공되는 경우 교환금 보조금을받을 자격이 없습니다. 이것을 가정 불량 이라고합니다.
얼마나 많은 돈을받을 수 있습니까?
귀하의 프리미엄 세액 공제가 얼마인지 알아 내려면 두 가지를 알아야합니다.
- 건강 보험 비용에 대한 예상 기여금
페이지 하단의 표에서이를 확인할 수 있습니다. 매년 변경됩니다. 2018 년 기여율은 IRS Revenue Procedure 2017-36에 상세히 설명되어 있으며 실제로는 2017 년의 기여 비율에서 감소 했습니다 (이는 증가하는 대신 1 년에서 다음 해로 그 비율이 감소한 것은 처음입니다). - 벤치 마크 건강 계획의 비용
귀하의 벤치 마크 플랜은 귀하 지역의 월급 보험료가 두 번째로 적은 은층 건강 보험입니다. 귀하의 건강 보험 교환기는 이것이 어떤 계획이고 비용이 얼마나 드는지 알려줍니다. 거래소에서 직접 가격 견적을 구하고, 가격별로 (보통은 기본값으로) 정렬 한 다음 두 번째로 저렴한 비용의 실버 플랜을보고 혼자서 찾을 수도 있습니다.
보조금 금액은 예상 기여액과 해당 지역의 벤치 마크 계획 비용 간의 차이입니다. 페이지 하단에서 월별 비용 및 보조금 금액을 계산하는 방법에 대한 예를 참조하십시오 (하지만 교환기가 모든 계산을 수행한다는 것을 알고 있습니다. 예를 들어 모든 것이 어떻게 작동하는지 이해하는 데 도움이 될 것입니다.하지만 프리미엄 세금 공제를 받으려면이 계산을 할 필요가 없습니다!).
비용을 절약하기위한 저렴한 플랜을 구입할 수 있습니까? 아니면 벤치마킹 플랜을 구입해야합니까?
보조금을 계산하는 데 벤치 마크 계획이 사용된다고해서 벤치 마크 계획을 구매할 필요는 없습니다. 건강 보험에 나와있는 청동,은, 금 또는 백금 플랜을 구입할 수 있습니다. 하지만 재정적 인 계획을 세우기 위해 보조금을 사용할 수는 없습니다 .
벤치 마크 계획보다 많은 비용을 지불하는 계획을 선택하면 예상 기여와 함께 벤치 마크 계획의 비용과 비싼 계획의 비용 간의 차이를 지불하게됩니다. 벤치 마크 플랜보다 저렴한 플랜을 선택하면 월 보조금의 상당 부분을 보조금으로 충당 할 것이므로 적은 비용을 지불하게됩니다. 보조금보다 적은 비용으로 저렴한 보험료를 선택하면 건강 보험료를 지불 할 필요가 없습니다. 그러나 과다한 보조금을받지는 못할 것입니다. (많은 지역의 사람들은 2018 년에 프리미엄 세액 공제 후 청동 계획에 액세스 할 수 있습니다. 비용 분담금 삭감 비용으로 인해 2018 년 실버 플랜 보험료에 추가됨).
수표 값 이 낮은 (실버 플랜 대신 브론즈 플랜과 같은) 플랜을 선택하여 비용을 절감하려는 경우 건강 보험을 이용할 때보 다 공동 보험료 및 가입자 부담금 (copay) 이 높을 수 있습니다. 그러나 2018 년 보험에 대한 또 다른 기이 한 점은 금 계획이 보험 수리적 가치 가 더 높다는 사실에도 불구하고 일부 지역의 금 계획은 실제로은 계획보다 비용이 적게 드는 점 (비용 분담금 삭감 비용이은 계획 보험료에 추가 되었기 때문 임.
그러나 FPL의 250 % 미만의 소득을 갖고 있고 특히 FPL의 200 % 미만인 경우에는 은층 플랜을 선택하는 것이 좋습니다. 플랜의 보험 수리적 가치는 금 플랜보다 좋을 수도 있고 일부는 심지어 백금 계획보다 낫지. 이는 빈곤 수준의 250 % 이하의 소득자에 대한 보조금, 공동 보험료 및 공제 금액 을 낮추는 보조금이 다르기 때문입니다. 자격을 갖춘 사람들은 프리미엄 세금 공제 보조금 과 함께 사용할 수 있습니다. 그러나 실버 등급 계획을 선택한 사람들에게만 제공됩니다.
세금 공제이기 때문에 세금을 낼 때까지 기다려야합니까?
세금을 낼 때까지 기다릴 필요가 없습니다. 미리 프리미엄 세금 공제 혜택을받을 수 있습니다. 그러나 세금을 미리 납부하는 대신 세금 신고를 할 때 세금 환급으로 프리미엄 세금 공제를받을 수도 있습니다. 이 옵션은 교환 원을 통해 플랜에 등록한 경우에만 사용할 수 있습니다. 보험 회사에서 플랜을 직접 구매하는 경우 선지급 보조금을받을 수 없으며 세금 환급에 대한 보조금을 청구 할 수도 없습니다.
소득이 너무 낮아 세금을 부과 할 필요가없는 경우에도 소득이 빈곤 수준 (또는 빈곤 수준의 139 % 이하) 이하인 경우 보조금을받을 자격이 없지만 보조금을받을 수는 있습니다 메디 케이드를 확대 한 주에서).
보조금을 일년 내내 납부 하든 , 납세 신고서에 일시불로 지불하든 관계없이 세금 환급 과 함께 Form 8962 를 제출해야합니다. 그것은 귀하의 프리미엄 세금 공제를 조정 (또는 완전 청구)하기위한 양식입니다.
돈을 어떻게 벌 수 있습니까?
프리미엄 세금 공제를 미리 받으려면 정부가 대신하여 귀하의 건강 보험 회사에 직접 송금합니다. 건강 보험 회사는 매월 지불 할 금액을 줄이면 건강 보험료에 대한 비용을 지불합니다.
프리미엄 세금 공제를 세금 환급으로 받기로 선택한 경우 세금을 신고 할 때 환급액에 금액이 포함됩니다. 이것은 큰 세금 환급을 의미 할 수 있습니다. 그러나 고급 지불 옵션을 선택한 경우 보조금으로 충당 할 수있는 보험료와 지분을 모두 지불하게되므로 매월 건강 보험료를 더 많이 내야합니다. 결국에는 나올 것이지만, 현금이 부족한 경우 선불 옵션이 더 사용자에게 친숙 할 수 있습니다.
왜 보조금을 받기 위해 세금을 낼 때까지 기다릴까요?
대부분의 사람들은 기다리고 싶지 않습니다. 선불 옵션을 선호합니다. 그러나 다음과 같은 경우 세금 환급과 함께 보조금을받는 것을 고려하십시오.
- 귀하의 수입은 FPL의 400 %에 가깝습니다.
- 소득은 해마다 다르므로 어느 정도 만들 것인지 잘 모릅니다.
보조금이 미리 지불 될 때, 보조금의 액수는 내년의 수입 추정치 에 기초합니다. 추정치가 틀리면 보조금 액수가 틀리게됩니다.
귀하가 예상보다 적은 수입을 올리면, 선진국 보조금은 예상보다 낮아질 것입니다. 나머지는 세금 환급으로 처리됩니다.
귀하가 예상보다 많은 수입을 올리면 정부는 귀하의 건강 보험 회사에 너무 많은 보조금을 보냅니다. 세금을 낼 때 초과 보조금의 일부 또는 전부 를 갚아야 합니다. 더 나쁜 것은 실제 소득이 FPL의 400 % 이상으로 끝나면 보조금 한 페니를 모두 갚아야한다는 것 입니다. 이것은 수천 달러가 될 수 있습니다.
소득세를 미리 징수하지 않고 보조금을받는 경우, 보조금 금액을 정확히 알 수 있으므로 정확한 보조금 액수를 얻을 수 있습니다. 다시 지불하지 않아도됩니다 .
건강 보험 보조금이 어떻게 작동하는지 알아야합니까?
보조금이 미리 지불 된 경우, 연중 소득이나 가족 규모가 변경되면 건강 보험 가입자에게 알려야합니다. 교환 원은 귀하의 새로운 정보를 토대로 나머지 연도에 대한 보조금을 재 계산할 수 있습니다. 그렇게하지 않으면 세금이 너무 많거나 적어 보조금을 상당 부분 조정해야 할 수 있습니다.
건강 보험 보조금을 계산하는 방법의 예
교환 원이이 모든 계산을 수행 할 것임을 명심하십시오. 그러나 보조금 액수가 어떻게 생겨나는 지 궁금하거나 보조금이 올바른지 다시 한번 확인하고 싶다면 다음 사항을 알아야합니다.
- 귀하의 수입이 FPL과 어떻게 비교되는지 알아보십시오.
- 아래 표에서 예상 기여율을 찾으십시오.
- 기여할 것으로 예상되는 달러 금액을 계산하십시오.
- 벤치 마크 계획의 비용에서 예상 기여액을 뺀 보조금 금액을 찾으십시오.
Tom은 1 년에 2 만 3 천 달러의 수입을 올리고 있습니다. 2017 년의 FPL (2018 년 적용 범위)은 독신으로 12,060 달러입니다.
- Tom의 수입을 FPL과 비교하는 방법을 알아 보려면 다음을 사용하십시오.
소득 ÷ FPL x 100.
$ 23,000 ÷ $ 12,060 x 100 = 191.
Tom의 소득은 FPL의 191 퍼센트입니다. - 아래 표를 사용하여 Tom은 소득의 4.03 ~ 6.34 %를 기여할 것으로 예상됩니다. 우리는 그 스펙트럼에서 그가 FPL의 191 퍼센트의 소득으로 얼마나 많은 비율을 차지하고 있는지 결정해야합니다. 우리는 191-150 = 41을 취한 다음 그 값을 50으로 나누어서 계산합니다 (FPL의 150-200 %의 총 차이, 41/50 = 0.82 또는 82 %).
- 다음으로, 우리는 4.03과 6.34 사이에 82 퍼센트가되는 숫자를 결정합니다. 우리는 6.34-4.03 = 2.31을 사용하고 그 중 82 퍼센트를 차지합니다. 2.31에 0.82 = 1.89를 곱한 값. 그래서 우리는 4.03에서 1.89를 추가하기 시작합니다. 그러면 그 범위에서 우리는 82 %를 얻게됩니다. 4.03 + 1.89 = 5.92
- Tom은 벤치 마크 실버 플랜에 대해 소득의 5.92 %를 지불 할 것으로 예상됩니다.
- Tom이 기여할 것으로 예상되는 양을 계산하려면 다음 방정식을 사용하십시오.
5.92 ÷ 100 x 수입 = Tom의 예상 기여.
5.92 ÷ 100 x 23,000 = $ 1,361.60.
Tom은 건강 보험 비용에 대해 연간 1,361,600 달러 (한 달에 113.47 달러)를 기부 할 것으로 예상됩니다. 프리미엄 세금 공제 보조금은 벤치 마크 건강 보험의 나머지 비용을 지불합니다. - Tom의 건강 보험 교환소의 벤치 마크 건강 보험료는 연간 3,900 달러 또는 월간 325 달러입니다. 이 방정식을 사용하여 보조금 액수를 계산합니다.
벤치 마크 계획의 비용 - 예상 기여액 = 보조금 금액.
$ 3,900 - $ 1,361.60 = $ 2,538.40
Tom의 보험료 보조금은 연간 $ 2,538.40 또는 월 $ 211.53입니다.
Tom이 벤치 마크 계획을 선택하거나 매월 325 달러를 계획한다면 그는 건강 보험으로 월 113.47 달러를 지불하게됩니다. 매달 425 달러의 보험료를 책정하면 그는 월간 건강 보험료로 213.47 달러를 지불하게됩니다. 월 예산을 225 달러로 책정하면 그는 월 보험료로 월 $ 13.47 만 지불하게됩니다.
2018 년 건강 보험료로 기대되는 기여금
| 소득이 다음과 같은 경우 : | 예상 기여도는 다음과 같습니다. |
|---|---|
| 빈곤 수준의 100 % -132 % | 소득의 2.01 % |
| 빈곤 수준의 133 % -149 % | 소득의 3.02 % -4.03 % |
| 150 - % - 빈곤율의 199 % | 소득의 4.03 % -6.34 % |
| 빈곤 수준의 200 % -249 % | 소득의 6.34 % -8.1 % |
| 250 ~ -299 %의 빈곤층 | 소득의 8.1 % -9.56 % |
| 빈곤 수준의 300 % -400 % | 소득의 9.56 % |
> 출처 :
> Congress.gov, S.761, 2017 년 건강 관리 옵션 법.
> 보건 복지부, 환자 보호 및 저렴한 의료법 : 시장 안정화 . 2017 년 4 월 13 일
> 국세청, 수입 절차 2016-24 .
> 국세청, 수입 절차 2017-36 .